VVD en SP willen snel duidelijkheid omtrent toekomst Caparis

13 december 2011 Actueel

(tekst: VVD en SP)

De zeven fracties van de VVD Achtkarspelen, Heerenveen, Leeuwarden, Ooststellingwerf, Opsterland, Smallingerland, Tytsjerksteradiel en de SP van Leeuwarden en Smallingerland willen snel duidelijkheid omtrent de toekomst van Caparis.
Deze fracties willen dat er in ieder geval voor 1 april 2012 een herstructureringsplan in Den Haag ligt om de schade te beperken. In het herstructureringsplan moet een helder, realistisch en haalbaar beeld gegeven worden van de toekomst van Caparis. Daarbij is een sluitende begroting leidend. Verder moet het plan naadloos aansluiten bij de nieuwe opdracht aan Caparis.

De VVD en SP willen ook benadrukken dat de informatie omtrent Caparis eerder vrijgegeven moet worden. Zo kan de situatie dat er pas in 2012 besloten wordt over jaarrekening van 2010 worden voorkomen. Ook hopen deze fracties dat er in de toekomst wel consequent een opdracht gegeven wordt vanuit de gemeenschappelijke regeling.

Uit het rapport van PwC dat op 12 december is gepresenteerd valt ook op dat er toch een heroverweging moet plaatsvinden van de bestuursstructuur. Dit in tegenstelling tot het rapport van IJsselvliet. De fracties van de VVD en SP vinden het positief dat dit nu toch naar voren komt. De democratische legitimatie is op dit moment ver te zoeken doordat de huidige structuur zo ingewikkeld is dat raadsleden weinig tot geen invloed hebben op het eventueel aanvullen van verliezen. Bij een verlies van Caparis hebben raadsleden te weinig mogelijkheden om een keuze te maken, dit is volgens de VVD en SP onacceptabel omdat het hier belastinggeld betreft.
De fracties van de VVD en SP zullen in hun raad aandacht vragen voor deze problematiek en daar waar gewenst bijsturen.

+++++
(samenvatting rapport)

11 Samenvatting

Hieronder geven wij onze bevindingen van het onderzoek naar de ontwikkeling van de financi�le positie van Caparis over de jaren 2008 tot en met 2011 samengevat weer, uitgesplitst naar de drie hoofdvragen van de onderzoeksopdracht.

Ontwikkeling van de exploitatiebaten en �lasten en van de balansposities
 Het afnemende exploitatieresultaat over de jaren 2008 tot en met 2010 en het geprognosticeerde negatieve
exploitatieresultaat over 2011 wordt veroorzaakt door:
o Een verslechtering van het subsidieresultaat vanaf 2010 door het niet compenseren in de Rijksbijdrage
van toegenomen loonkosten als gevolg van CAO ontwikkelingen en een verlaging van de Rijksbijdrage in
2011.
o Een afname van de omvang van de netto toegevoegde waarde (omzet minus de directe kosten die
samenhangen met de omzet) in de jaren 2008 tot en met 2010 als gevolg van een dalende omzet. Deze
omzetdaling wordt veroorzaakt door het afstoten van verliesgevende activiteiten en door een afname
van de omzet van grote klanten door be�indiging van productieactiviteiten van deze klanten of door
slechte marktomstandigheden. Voor 2011 wordt een toename van de netto toegevoegde waarde
verwacht als gevolg van een toename van de omzet detachering.
o Een toename van loonkosten kader en inhuur derden door CAO ontwikkelingen, aantrekken van
medewerkers voor sales, accountmanagement, control alsmede het aannemen van medewerkers in het
kader van de opbouw van het arbeidsontwikkelbedrijf en uitbouw van het detacheringsbedrijf.
Daarentegen nemen de overige kosten, afschrijvingslasten en rentelasten af door onder andere lagere
huisvestingskosten als gevolg van het niet verlengen van huurcontracten alsmede door desinvesteringen
materi�le vaste activa.
 In de jaren 2008 tot en met 2010 neemt de omzet van de deelnemende gemeenten in Caparis toe, maar zal
naar verwachting in 2011 afnemen.
 Van het transitiebudget ad � 3 miljoen is in 2009 tot en met 2011 circa � 2, 2 miljoen besteed.
 In de jaren 2008 tot en met 2010 dalen de solvabiliteits- en liquiditeitsratio�s. De daling van de
liquiditeitsratio in 2010 wordt veroorzaakt door het negatieve exploitatieresultaat 2010 en door de
(gedeeltelijke) financiering van investeringen in vaste activa uit het werkkapitaal.
 De bijdrage 2008 van de deelnemende gemeenten bijdrage ad � 5 miljoen is gebruikt om het negatief
eigen vermogen van Caparis ultimo 2007 aan te zuiveren. Het negatief resultaat 2010 ad � 2,3 miljoen is
eveneens door de aandeelhouders aangezuiverd. Deze aanzuivering zal via de resultaatverdeling 2011 aan
het eigen vermogen ultimo 2011 worden toegevoegd.
Realisatie transitieplan
Uit de door ons uitgevoerde (tussentijdse) analyse van de mate van realisatie van het transitieplan (die loopt tot
en met 2012) blijkt het volgende:
 De financi�le doelstellingen van het transitieplan (verbetering van het resultaat en weerstandsvermogen)
zijn in de jaren 2008 tot en met (verwachting) 2011 niet gerealiseerd. Oorzaken hiervan zijn:
Pagina 44 van 58
o Verslechtering van het subsidieresultaat.
o Achterblijven van de netto toegevoegde waarde door een dalende omzet.
o Afname van het resultaat uit BWen van omzet trajecten.
De bedrijfskosten bewegen zich in de jaren 2008 tot en met (verwachting) 2011 binnen en bandbreedte van 3%
en zijn per saldo lager dan de geprognosticeerde bedrijfskosten volgens het transitieplan. Eveneens is de
besteding van het transitiebudget lager dan het begrote bedrag aan transitiekosten.
 De beweging op de werkladder, zoals opgenomen in het transitieplan, naar het realiseren van een verdeling
van 40%-30%-30% (beschut binnen – beschut buiten – detachering/begeleid werken) ultimo 2012 is op dit
moment (nog) niet gerealiseerd. In 2011 is echter een beweging naar deze doelstelling in het transitieplan
te zien.
 De beoogde kanteling van de organisatie heeft plaatsgevonden De (geografische) structuur van bedrijven
Drachten, Leeuwarden, Heerenveen en Woon en Groen Service (WGS) is gekanteld naar afdelingen O&I,
Deta/BW/Businesspost, Groenservice en Industrie.
 De beoogde centrale organisatie van ondersteunende diensten (financi�n, control en sales/marketing) is
gerealiseerd.
 De directie en de RvC van Caparis NV hebben de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AvA)
periodiek ge�nformeerd over de voortgang van de realisatie van het transitieplan, inclusief de
resultaatontwikkeling.
Bedrijfsvergelijking
 Uit de uitgevoerde vergelijking met andere SW-bedrijven blijkt het volgende: bij Caparis is het aantal
SW�ers dat werkt in beschut binnen en buiten groter dan het landelijke gemiddelde. Caparis heeft minder
mensen in detachering/begeleid werken geplaatst.
 In 2009 liggen de gemiddelde loonkosten van SW�ers in lijn met het landelijk gemiddelde; in 2010 zijn deze
gemiddelde loonkosten lager. Het relatieve aandeel van SW�ers met een ernstige arbeidshandicap in dienst
van Caparis is hoger dan landelijk gemiddelde. Aannemelijk is dat dit een effect heeft op de omvang van de
te genereren gemiddelde omzet per SW�er. De omzet per SW�er is bij Caparis lager dan het landelijke
gemiddelde.
 Het ziekteverzuim van SW�ers bij Caparis ligt in lijn met landelijke gemiddelden.
 Het aandeel van de omzet van deelnemende gemeenten in de totale omzet is bij Caparis lager dan
landelijke gemiddelden.
 De gemiddelde loonkosten van het kader bij Caparis zijn hoger dan bij andere SW-bedrijven. Hier staat
tegenover dat het aantal kaderleden bij Caparis naar verhouding laag is in vergelijking tot andere SWbedrijven.
 Het aantal begeleid werken plaatsingen neemt bij Caparis af, landelijk is er sprake van groei. Wel heeft
Caparis meer plaatsingen gerealiseerd in 2009 en 2010 dan het landelijk gemiddelde.
 Uit de Cedris bedrijfsvergelijkend onderzoek uit 2010 blijkt dat landelijk de gemeentelijke bijdrage per
SW�er � 905 bedraagt. Bij de referentiegroep �grote SW-bedrijven� is de gemeentelijke bijdrage per SW�er
� 800. Bij Caparis bedraagt de gemeentelijke bijdrage in 2010 � 867.